Пост для тех, кто еще не решил, на какую систему налогообложения переходить с ЕНВД, и для тех, кто только открывает бизнес/хочет легализоваться.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО, основная, традиционная – это все о ней). Этот режим назначается автоматически всем ООО и ИП при регистрации, если не было подано заявление о переходе на спецрежим.
31 декабря 2020 года ЕНВД превратится в тыкву закончит свое действие, поэтому не забудьте уведомить налоговую о выбранном режиме, иначе вас автоматически переведут на ОСНО.
Плюсы ОСНО:
-нет лимитов по доходам, кол-ву сотрудников, стоимости активов. Можно открывать филиалы и масштабировать бизнес
-можно заниматься импортом на территорию РФ и получать вычет по НДС
-больше возможностей для взаимодействия с контрагентами, которые также работают с НДС
-нулевая ставка по налогу на прибыли для медицинских и образовательных организаций.
Минусы ОСНО:
-высокая налоговая нагрузка
-ведение полного бухгалтерского и налогового учета
-много деклараций к заполнению
-высокая ставка по налогу на прибыль.
Упрощенная система (УСНО, УСН, упрощенка).
-во многих случаях может стать самым выгодным режимом для уплаты налогов и ведения отчётности (но лучше всё просчитать и убедиться, что в вашем случае это действительно так).
-ИП и ООО платят только один налог, исходя из выбранной заранее базы (6% от доходов или 15% по системе “доходы минус расходы” от доходов, уменьшенных на величину расходов). Это общие ставки, в регионах они могут быть ниже.
Патент (патентная система, ПСН).
-подходит только для ИП
-сферы – торговля и бытовые услуги
-ИП обязан покупать патенты на определённые виды деятельности (по одному на каждый).
-налог рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов РФ.
ПСН напоминает ЕНВД, но требования к масштабу бизнеса более жесткие.
⠀
Налог на профессиональный доход (НПД, налог для самозанятых)
? могут использовать и ИП и физлица
? подходит при продаже товара собственного производства и онлайн-услуг
?есть ограничения по доходу 2,4 млн в год