Пару постов назад мы рассказывали вам о рискованных налоговых схемах, которых стоит избегать. Однако существуют и вполне законные способы снижения налогового бремени на предприятие.
1. Применение специального режима налогообложения. Чаще всего предприниматели выбирают упрощенку, где даже 15% при “доходы минус расходы” гораздо привлекательнее 20%-го НДС при ОСНО. Не забывайте и про “региональный компонент”. В зависимости от сферы деятельности предприятия и других факторов ставка может быть 10 и даже 3%.
Однако будьте осторожны, если дробите бизнес под УСНО. Важно иметь убедительное обоснование этих действий, иначе у налоговой возникнут вопросы, а там и до штрафов недалеко.
2. Использование толлинга (давальческой схемы). Вариант оптимизации для производственных компаний. По этой схеме заказчик-давалец предоставляет производителю давальческие материалы для переработки или изготовления продукции с обязательным условием полного возврата переработанного материала или готовой продукции.
3. Освобождение от уплаты НДС. Этим правом могут воспользоваться организации и ИП, работающие по ОСНО с неподакцизными товарами. При этом выручка за 3 три подряд календарных месяца должна быть не выше 2 млн рублей. Освобождение от НДС можно получить по видам деятельности или отдельным операциям.
Еще один вариант экономии на НДС – сотрудничество с контрагентами, применяющими НДС. В таком случае выплаты уменьшаются вдвое.
4. Оптимизация НДФЛ и страховых взносов. В первую очередь нужно воспользоваться льготными ставками, предусмотренными в вашем регионе. В 427 статье Налогового кодекса указаны виды деятельности, для которых может быть применима пониженная ставка по страховым взносам. И не забывайте, что у налоговой есть право требовать от организации документов, подтверждающих право на льготную ставку.
Второй способ экономии на взносах и НДФЛ – заключение вместо трудового договора договора ГПХ с ИП. Эта схема работает, если кроме ИП у вас есть сотрудники в штате, а ИП получает доход не только от вашего предприятия.
Третий вариант – оформление ИП на должность управляющего предприятия. В этом случае нужно учитывать следующие особенности:
• обоснованный размер вознаграждения,
• доказательства реального оказания услуг (участие в совещаниях, командировки и т.д.),
• отсутствие признаков трудового договора,
• нерегулярное и неравномерное вознаграждение (например, раз в квартал и разные суммы).
5. Оптимизация структуры бизнеса. Схема подразумевает вывод за штат всех непрофильных сотрудников (кадровиков, бухгалтеров, юристов и т.д.). Решение задач выведенных подразделений передается аутсорсинговой компании. В зависимости от сферы деятельности, ежемесячной выручки компании и других факторов экономия составляет от 30% (и это только на зарплатных налогах).
Сложно разбираться во всем самостоятельно? Обращайтесь к профессионалам
+7(4872)55-92-92, +7(4872)24-71-89, +7(910) 940-05-10, finansist.tula@mail.ru.
